Master in International Tax Consulting

Respondiendo a las necesidades del mercado.

Un asesor fiscal ya no puede ser un simple declarante de impuestos. Debe ser un profesional capaz de ofrecer un servicio integral de planificación fiscal a personas físicas y jurídicas, tanto en el contexto nacional como internacional.

Para poder ofrecer este tipo de asesoramiento es imprescindible que su formación combine un análisis técnico de las principales figuras impositivas y los procedimientos para su aplicación, con la práctica real para conocer de primera mano los problemas a los que se enfrentarán.

Cualquier persona que quiera ingresar a esta profesión siguiendo los más altos estándares o actualizar sus conocimientos y habilidades para cumplir con lo que hoy exige su profesión, debe capacitarse para cumplir con estos criterios.

Capacítese para ser contratado.

Tendrás la seguridad de estar formándote en una especialidad muy demandada con acceso directo a quienes pueden y quieren ofrecerte empleo. Además, es una especialización extraordinariamente interesante si desea seguir una carrera en consultoría fiscal. Te integrarás en equipos llenos de talento, con métodos de trabajo que maximizan la eficiencia, utilizando las mejores herramientas tecnológicas, todo en un lugar donde buscan ayudarte a alcanzar tu máximo potencial. Si es así, tanto usted como la empresa se benefician.

Si tiene las habilidades y le atrae el mundo internacional de las operaciones tributarias, debe estar en el lugar donde quienes buscan talento para capacitar y contratar puedan acceder a usted. Ese lugar es el programa de maestría en consultoría fiscal internacional.

Es para la gente...

Que quieran trabajar rodeados de talento, en empresas donde el trabajo bien organizado y las herramientas tecnológicas más avanzadas permitan que ese talento brille y tenga las mejores oportunidades de carrera profesional por delante.

Ellos buscan...

Trabajar rodeado de talento, en empresas donde el trabajo bien organizado y las herramientas tecnológicas más avanzadas permiten que ese talento brille y tenga las mejores oportunidades de carrera profesional por delante.

Convertirse...

Parte de equipos de trabajo de primer nivel que les convierten en los mejores profesionales. En un programa como este, con las empresas que lo imparten y en las que te integras, a partir de la segunda fase, y con el tipo de operaciones que se trabajan, no se busca ni se encuentra un nivel inferior.

Empresas que diseñan, dirigen e imparten esta formación:

Formación Integral para Futuros Asesores Fiscales

El programa de Maestría va más allá de la teoría, sumergiendo a los estudiantes en casos reales y proporcionándoles un curso en Digital Business Skills para asegurar que estén a la vanguardia de la fiscalidad digital y las metodologías ágiles. Con un enfoque práctico y contemporáneo, este programa es ideal para quienes aspiran a ser líderes en el campo tributario internacional.

El Máster en Consultoría Fiscal Internacional de ISDE destaca como una plataforma de lanzamiento para aquellos que buscan destacar en el complejo mundo de la fiscalidad global. Este programa no solo enseña teoría sino que también anima a los estudiantes a aplicar sus conocimientos en situaciones del mundo real, preparándolos para los desafíos y oportunidades del derecho tributario internacional. A través de un enfoque innovador que combina la enseñanza en el aula con experiencias prácticas en empresas y organizaciones líderes, los estudiantes obtienen una perspectiva única y valiosa que los distingue en el mercado laboral.

MÓDULOS DE NIVELACIÓN OPCIONAL

Contabilidad

Obligaciones contables y registrales

• Libros-registro de ingresos y gastos

• Libros-registro de bienes de inversión

• Provisión de fondos y suplidos

Estructura del plan general contable

• Marco conceptual

• Normas de registro y valoración

• Cuentas anuales

• Cuadro de cuentas

Definiciones y relaciones contables

Relaciones con la fiscalidad

• Impuesto sobre sociedades

• V.A.

Delitos socio económicos

Delito fiscal y blanqueo de capitales

• Elementos subjetivo y objetivo

• Relación concursal con el blanqueo de capitales

Compliance penal

• Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad

Introducción a la fiscalidad directa e indirecta de los residentes

Imposición directa

• IRPF

• IS

• IP e ISGF

• ISD

• Impuestos ambientales (sobre el valor de la producción eléctrica, valor de la extracción de gas, petróleo y condensados, etc.)

Imposición indirecta

• IVA

• ITP y AID

• IIEE

• Impuesto sobre transacciones financieras

• Impuesto sobre determinados servicios digitales

• Impuestos ambientales (gases fluorados, residuos, etc.)

TRONCAL I: FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL

PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL

• Fuentes de la fiscalidad internacional

• Acervo comunitario (especial referencia a las Directivas)

• Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional

• OCDE (BEPS. Pilares I y II)

• Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad

• Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las “jurisdicciones no cooperativas” (paraísos fiscales)

• Business case

TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)

• Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible

• Análisis de la tributación mediante EP

• Análisis de la tributación sin EP

• Business cases

TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI

• Concepto y estructura

• Residencia

• EP

• Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)

• Métodos para eliminar la doble imposición

• Procedimiento amistoso y arbitraje

• Business case

INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR

• Transparencia fiscal internacional

• Derechos de imagen

• Exit tax

• Instrumentos híbridos

• Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros

• Régimen de expatriados e impatriados: “nómadas fiscales”

• Business case

TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES Y SU IMPACTO EN OTROS IMPUESTOS

• Impuestos sobre el patrimonio y sobre las grandes fortunas

• Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Otros impuestos (autonómicos y locales)

RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA

• Principio de valor de mercado

• El análisis de comparabilidad

• Los métodos de valoración

• Obligaciones formales y régimen sancionador

• Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional

TRONCAL II: FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL

IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO

• IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías –

• IVA en el intercambio internacional de servicios – Business cases/casos reales

• Normativa nacional e internacional: introducción al Derecho y Jurisprudencia Comunitaria

• Brexit: impacto en el tratamiento de IVA Business cases/casos reales

• Reglas de Localización / Territorialidad

• Establecimiento Permanente de IVA versus Establecimiento Permanente en tributación Directa – Business cases/casos reales

• Sujeto Pasivo – Filial vs. Sucursal vs otros EP

• Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes

• Deducción del IVA en los no Residentes –

• Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional Business cases/casos reales

• E-commerce y ventas a distancia.

• Enfoque de la actuación inspectora frente a los no Residentes

ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR

• Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito territorial.

• La aduana y los elementos que intervienen en los despachos aduaneros.

• Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías:

• Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías

• Origen aduanero de las mercancías

• Valor en aduana de las mercancías

• Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.

Caso de actualidad: Guerra comercial China – Estados Unidos

• IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y diferimiento.

• Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad internacional.

• Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:

• Tránsito: Externo e Interno

• Depósito: Depósito aduanero y zonas francas

• Destino especial: Importación temporal y destino final

• Perfeccionamiento: Activo y Pasivo

• Regímenes fiscales: Depósito Distinto del Aduanero.

• Business case: Caso real – Importación y optimización aduanera 

IMPUESTOS ESPECIALES

• Los Impuestos Especiales: Naturaleza y elementos estructurales

• Ámbito territorial interno y comunitario

• Impuestos Especiales de fabricación:

• Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas

• Impuesto sobre Hidrocarburos

• Impuesto sobre las Labores del Tabaco

• Impuesto especial sobre determinados medios de transporte

• Impuesto especial sobre la electricidad

• Impuesto Especial sobre el carbón

• Formalidades y gestión de los diferentes impuestos.

• Introducción a la imposición medioambiental:

• Marco jurídico

• IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no reutilizables.

• Impuesto sobre transacciones financieras

• Impuesto sobre determinados servicios digitales

ITINERARIO A. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Procedimiento de Gestión

• Procedimiento de Inspección

• Procedimiento de Recaudación

• Procedimiento Sancionador administrativo y penal

• Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial

• Relaciones cooperativas. Compliance tributario

• Business cases

ITINERARIO B. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL

• Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.

• Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo

• Aportación de rama de actividad

• Especial referencia a fusiones y escisiones transfronterizas.

• Business cases

Descubre y únete a las grandes firmas fiscales:

Es el programa diseñado, dirigido e impartido por las grandes firmas de la asesoría fiscal, para encontrar el talento que necesitan, formarlo e incorporarlo a sus equipos de trabajo internacionales

De la teoría a la práctica:

Aprenderás trabajando. En un círculo virtuoso entre la adquisición de la teoría para su inmediata aplicación en la práctica. En la segunda fase del programa, integrado en una firma, donde ya estarás trabajando en operaciones reales, con clientes reales.

Amplía tu expertise:

Complementarás tu formación con el International Tax Law Course, en la universidad de Miami, que forma parte de este programa.

Tu futuro profesional

Con la garantía de estar formándote en una especialización altamente demandada por las mejores consultoras, despachos y empresas, en tus manos estará abrirte las puertas de un brillante futuro profesional. 

• Empresas de consultoría y auditoría o Big Four, (fundamentalmente en las áreas de especialización relacionadas con el Derecho Tributario).
• Grandes empresas nacionales e internacionales, cotizadas o pymes, (principalmente en los departamentos especializados en el asesoramiento financiero fiscal).
• Bancos, banca de inversión, cajas de ahorro y otros operadores del mercado financiero.

ISDE no ofrece los programas que más le gustan. Son las mejores firmas profesionales las que ofrecen a través de ISDE la formación que ellos necesitan que tengan los nuevos profesionales que precisan incorporar. Por ello, de acuerdo con sus necesidades de contratación, diseñan, dirigen e imparten estos programas, para que les sirvan de cantera para sus equipos.

Esto tiene que ver contigo. Lo tiene, si lo que buscas es una formación que, si es de vanguardia y sumamente práctica, lo es con este objetivo. Con el de que te incorpores a estos equipos que trabajan en operaciones de fiscalidad internacional. Obviamente, tratándose de esta clase de operaciones, en grandes consultoras, despachos o empresas multinacionales. Si esto te atrae y buscas un programa que te garantice un acceso directo a estas firmas (en las que estarás integrado, ya durante la segunda fase del programa), pregúntanos qué tendrías que hacer para ser seleccionado.